La evasión fiscal como delito precedente del lavado de activos. Análisis crítico de la normativa argentina desde un enfoque jurídico y político criminal

El presente trabajo tiene como finalidad intentar responder el siguiente interrogante: ¿Es conveniente y efectivo utilizar el “sistema antilavado de activos” de Argentina para perseguir y penar a sus evasores fiscales? Para ello, se realizará un análisis crítico, desde un enfoque jurídico y polít...

Descripción completa

Detalles Bibliográficos
Autor principal: Martinenco, Sebastián Andrés
Otros Autores: Marteau, Juan Félix
Formato: Tesis de maestría acceptedVersion
Lenguaje:Español
Publicado: Universidad Torcuato Di Tella 2023
Materias:
Derecho Tributario
Lavado de activos
Delitos contra la Administración Pública
Tax law
Money laundering
Ley 27.430
Acceso en línea:https://repositorio.utdt.edu/handle/20.500.13098/12221
Aporte de:
Repositorio Digital Universidad Torcuato Di Tella de Universidad Torcuato Di Tella
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spelling I57-R163-20.500.13098-122212023-12-19T07:28:54Z La evasión fiscal como delito precedente del lavado de activos. Análisis crítico de la normativa argentina desde un enfoque jurídico y político criminal Martinenco, Sebastián Andrés Marteau, Juan Félix Derecho Tributario Lavado de activos Delitos contra la Administración Pública Tax law Money laundering Ley 27.430 El presente trabajo tiene como finalidad intentar responder el siguiente interrogante: ¿Es conveniente y efectivo utilizar el “sistema antilavado de activos” de Argentina para perseguir y penar a sus evasores fiscales? Para ello, se realizará un análisis crítico, desde un enfoque jurídico y político criminal, de la tipificación de los delitos de evasión fiscal estipulados en la Ley Penal Tributaria (“LPT”) como hechos ilícitos precedentes del delito de Lavado de Activos (“LA”), haciendo foco en las inconsistencias que la técnica legislativa utilizada para tales normas presentan en nuestra normativa local, de manera tal de poner de manifiesto alertas que motivan una urgente modificación legislativa a fin de generar una adecuada sinergia entre ambos sistemas, respetando las garantías constitucionales de los sujetos pasibles de penas por la comisión de uno o ambos delitos. 2023-12-18T14:47:13Z 2023-12-18T14:47:13Z 2019 info:eu-repo/semantics/masterThesis info:ar-repo/semantics/tesis de maestría info:eu-repo/semantics/acceptedVersion https://repositorio.utdt.edu/handle/20.500.13098/12221 spa info:eu-repo/semantics/openAccess https://creativecommons.org/licenses/by-sa/2.5/ar/ 71 p. application/pdf application/pdf Argentina Universidad Torcuato Di Tella
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