La asociación entre los retornos trimestrales y la información financiera y de mercado en las empresas argentinas a través de los modelos mixtos

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Fil: Tolosa, Leticia Eva. Universidad Católica de Córdoba; Argentina.

Detalles Bibliográficos
Autores principales: Tolosa, Leticia Eva, Nicolás, Maria Claudia, Ruscelli, Eduardo José, Rezzonico, Diego Carlos
Formato: publishedVersion article
Lenguaje:Español
Publicado: 2022
Materias:
Retornos trimestrales
Indicadores financieros
Indicadores de mercados
Modelo mixto
Acceso en línea:http://hdl.handle.net/11086/24598
Aporte de:
Repositorio Digital Universitario (UNC) de Universidad Nacional de Córdoba
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spelling I10-R141-11086-245982024-07-05T15:35:20Z La asociación entre los retornos trimestrales y la información financiera y de mercado en las empresas argentinas a través de los modelos mixtos Tolosa, Leticia Eva Nicolás, Maria Claudia Ruscelli, Eduardo José Rezzonico, Diego Carlos Retornos trimestrales Indicadores financieros Indicadores de mercados Modelo mixto publishedVersion Fil: Tolosa, Leticia Eva. Universidad Católica de Córdoba; Argentina. Fil: Nicolás, María Claudia. Universidad Nacional de Córdoba. Facultad de Ciencias Económicas; Argentina. Fil: Ruscelli, Eduardo José. Universidad Nacional de Córdoba. Facultad de Ciencias Económicas; Argentina. Fil: Rezzonico, Diego Carlos. Universidad Nacional de Córdoba. Facultad de Ciencias Económicas; Argentina. En este trabajo se analizan las empresas no financieras que cotizan en el mercado de valores de Argentina para determinar si existe relación entre la variación de precios de las acciones de dichas empresas con respecto a la información financiera y de mercado. La información financiera es la correspondiente a los estados trimestrales presentados por las empresas entre los años 2012 y 2014, ambos inclusive, en los cuales se adoptan las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Este criterio de selección se fundamenta en la necesidad de utilizar información comparable. Respecto a la información de mercado se toma el precio de las acciones y el precio de títulos de deuda en dólares para considerar la variación del tipo de cambio implícito en las operaciones bursátiles, del último día de cada trimestre al que corresponden los estados financieros. La muestra se conforma con 30 empresas que resultan factibles analizar de un total de 95 listadas. El modelo estadístico aplicado es el Modelo Lineal Mixto debido a que es necesario incorporar en su análisis los estados financieros y la información de mercado de cada empresa en el espacio temporal, conformando así la matriz con datos longitudinales. Una vez aplicado el modelo resultan significativos la Rentabilidad sobre el Patrimonio Neto (ROE) y la Variación del Tipo de Cambio. Luego se avanza en la investigación desagregando el ROE en distintos indicadores de la fórmula de Du Pont, obteniendo como conclusión final que un factor que es la Eficiencia Económica, resulta significativo. publishedVersion Fil: Tolosa, Leticia Eva. Universidad Católica de Córdoba; Argentina. Fil: Nicolás, María Claudia. Universidad Nacional de Córdoba. Facultad de Ciencias Económicas; Argentina. Fil: Ruscelli, Eduardo José. Universidad Nacional de Córdoba. Facultad de Ciencias Económicas; Argentina. Fil: Rezzonico, Diego Carlos. Universidad Nacional de Córdoba. Facultad de Ciencias Económicas; Argentina. Otras Economía y Negocios 2022-05-03T21:07:08Z 2022-05-03T21:07:08Z 2015 article 1852-4982 http://hdl.handle.net/11086/24598 spa Atribución – No Comercial – Sin Obra Derivada 4.0 Internacional http://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/4.0/ Impreso; Electrónico y/o Digital
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